【税務3級】難易度は？合格する為には勉強時間どのくらい必要？何をしたらいい？

2023年8月27日2024年5月31日

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銀行業務検定の税務3級に1回で合格したtokoマルが税務3級の試験合格法をお伝えします。　　　　　　　　　　　　試験ちょっとニガテ。。。という方、必見です！

tokoマル

過去問を3回解けば合格できるとの声があるけど、tokoマルは実務で触れる機会が少ないので5回解いてやっと過去問がすんなり解けるようになったよ。

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税務3級はどんな試験？

税務3級は得意先・渉外係等に必要とされる所得税や相続税・贈与税を中心とする基本的な税務知識について、その習得程度を測定する試験です。

出題形式	五答択一マークシート式50問（各2点）
合格点	100点満点中60点以上（試験委員会にて最終決定）
試験時間	120分（試験開始後60分、終了前10分は退席禁止）
実施日程	全国一斉試験【10月、 3月午前実施（年 2 回）】 CBT方式　CBT-Solutions で随時申込受付
科目構成	（1）所得税　20問　　（金融商品と税金・不動産所得・譲渡所得等）　（2）相続税・贈与税　18問（3）法人税　7問（4）その他の税金　5問　　（地方税・登録免許税・印紙税・消費税等）
持込品	受験票、筆記用具(HB程度の鉛筆またはシャープペンシル、消しゴムのみ) 電卓(1台のみ、ただし金融計算、関数、メモ機能付きは不可)
受験料	5500円（税込）

受験者数と合格率

銀行業務検定協会発表の受験者数・合格者数と合格率です。

平均合格率34.30％となっており、試験前の準備が必要な試験となっています。

ちなみに下記に引用したように2023年3月は平均点が低かったため合格点が50点に引き下げられています。

	受験者数	合格者数	合格率
2024年3月（第157回）	3,831名	955名	24.93％
2023年10月（第156回）	3,007名	980名	32.59%
2023年3月（第154回）	5,186名	1,747名	33.69％
2022年10月（第153回）	4,173名	1,410名	33.79%
2022年3月　(第151回)	7,281名	2,569名	35.28%
2021年10月　(第150回)	6,168名	1,763名	28.58%
2021年3月（第148回）	7,744名	3,111名	40.17%

参照：銀行業務検定協会

事務局からのお知らせ

第154回銀行業務検定試験
「税務３級」合格基準点引下げについて

標記試験につきまして、事務局の想定よりも大きく乖離する低い成績となりました。

このため、試験委員会にて協議・検討し、合格基準点を60点から50点に引き下げることといたしました。

この措置による合格率は33.69％です。

原因といたしまして、正解率30％以下の問題が想定の範囲を超えて多くあったことがあげられ
ます。

試験問題の作成にあたりましては、出題レベルの一定水準の維持に努めているところですが、
今回このような措置をとることとなりましたことをお詫び申し上げます。
引用元　銀行業務検定協会

税務3級は法務3級、財務3級と比べて難しいという声が聞かれます。

また、税制がよく変わるため、最新のテキスト・問題集での勉強が必須です。

制度が変わったばかりの分野は試験に出やすいのでしっかり覚えておきましょう。

カテゴリーは大きく「所得税」「相続税・贈与税」「法人税」の3つに分けられていますが、

とくに所得税について50問中20問が出題されるなどボリュームが多くなっているため、しっかりと理解したうえで過去問で出題傾向を把握することが重要です。

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勉強方法とポイント

tokoマル

tokoマルは勤務先で通信教育を申し込んだのでテキストを読んだけど、最初は全く単語が頭に入ってこなかったよ(-_-;)

過去問を解く

「問題解説集」を解くとわかりますが、税務3級の試験は過去問の類似問題が頻出しています。

そのためまずは一回過去問を解き、問題の後についている「解答ポイント」に目を通しましょう。

「問題解説集」には5回分の過去問が掲載されていますが５回目の問題を解くころには「あ、この問題また出ている」と気付くことがあるでしょう。

テキストや直前整理70を使って頭を整理

そのあと2回目に過去問に挑戦してみて自分が苦手な分野が分かったらテキストに戻って目を通し頭の中を整理しましょう。

テキストの代わりに「直前整理70」を利用してもいいでしょう。

「直前整理70」はきれいにまとめられているので、ごちゃごちゃになった知識を整理するのに役に立ちます。

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ノートにまとめる

3回目に過去問に挑戦してみて理解が不十分なところがあったら自分でノートにまとめてみましょう。

tokoマル

tokoマルも「相続税総額の計算」で非課税財産や基礎控除はいつひくのか？課税遺産総額？？各人の取得金額？？？各人の相続税額？？？？各人の納付すべき課税価格？？？？？となり、自分なりにノートにまとめたところ、「あ、計算のあの段階のことだ」と理解できるようになったよ

所得税　ポイント

財形の年金と住宅の非課税制度は合計して550万円が限度。
非課税となるもの、ならないもの。
必要経費となるもの、ならないもの。
損益通算できるもの、できないもの。（語呂合わせ「ふじさんじょうの赤字OK」＝不動産、事業、山林、総合課税以外の譲渡は損益通算OK）
不動産所得、事業所得：それぞれなるものならないもの。
譲渡所得：総合課税されるものされないもの。
一時所得：総合課税（ex.保険期間5年超の生命保険一時金、損害保険満期返戻金）となるもの源泉分離課税となるもの（ex.保健期間5年以下または5年以内に解約された一時払い養老保険・一時払い損害保険の差益。懸賞金付き預貯金の懸賞金）。非課税となるもの（ex.宝くじの当選金）
雑所得：公的年金で総合課税となるもの（ex.確定拠出年金）。公的年金以外で総合課税になるもの（ex.暗号資産・仮想通貨の売却益）。分離課税になるもの（ex.先物為替予約をしている外貨建て預貯金の為替差益）
NISA制度
iDeＣo制度
青色申告特別控除の条件（語呂合わせ「ふじさん青色」＝不動産、事業、山林所得に共通の規定）